06 委托加工
当前判断： 已有业务类型和接口框架；加工业务闭环待建设
从加工协议、原料发出到受托加工、损耗验收、完工成本与结算，形成可核对的加工闭环。
本流程使用的调研原表
补充原表 · 委托加工审批单（原始 Excel）；表57 · 委托加工材料收货通知单（原始 Excel）；表58 · 委托加工材料实收&验收单（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工材料出库单（原始 Excel）；表59 · 委托加工材料入库单（原始 Excel）；表60 · 委托加工产品直达厂矿通知单（原始 Excel）；表61 · 厂矿委托加工产品联合收货&验收单（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工产品直达收货通知单（原始 Excel）；表64 · 委托加工台账（手动）（原始 Excel）；表63 · 委托加工产品入库单（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工产品入库单（另一表样）（原始 Excel）；表62 · 委托加工产品入库金额结算单（原始 Excel）
此处包括本流程的业务原表及明确标注用途的参考表。同一原表可以贯穿几个办理动作；台账优先从业务记录汇总。
按调研原表看懂每一步
点击步骤，查看调研原表、办理原因、关键字段、上下步交接、现有能力和接续任务。原表已收集、功能已实现、业务已验收分别判断。
工作流流程图
矩形是办理步骤，菱形是条件判断；虚线表示条件、异常或返回，跨流程节点可打开对应流程。图示为业务路径，当前实现与待办请点节点查看。
加工主线串联原料交接、受托保管、产品验收和结算。超损耗、返工、剩料退回按各自处理结果回接，台账由原始单据汇总。
工作流流程图
加工主线串联原料交接、受托保管、产品验收和结算。超损耗、返工、剩料退回按各自处理结果回接，台账由原始单据汇总。
逐步办理说明
点击步骤，查看调研原表、办理原因、关键字段、上下步交接、现有能力和接续任务。原表已收集、功能已实现、业务已验收分别判断。
下列编号是阅读顺序；不同分支按各自入口进入，不代表每笔业务都经过所有审批。关键字段是实施对照要点，完整列、签字栏和原注释仍须查原表。
06-01 选择加工路径并确定协议（主流程）
为什么做： 先确认适合委托加工，再按目录和采购方式落实受托方及约定。
谁来办： 使用单位、物资业务员及既定审批岗位
对应调研原表： 补充原表 · 委托加工审批单（原始 Excel）
原表在本步怎么用： 使用加工工作簿《委托加工审批单》，原表注明“合入合同汇签”；页眉旧号54不作为全局唯一表号。
本步办理资料： 委托加工审批单 · 办理方式： 填写
从哪来： 加工需求和可行的采购途径
| 关键字段 / 记录 | 填写或产生方式 | 用途与填写说明 |
|---|---|---|
| 加工需求与目录判断 | 填写 | 说明加工对象及目录内外，目录外按原需求审批。 |
| 受托单位及采购方式 | 引用 | 复用已确认供应商与采购方式结果。 |
| 原料、成品、交期、质量要求 | 填写 | 约定投入和交付物，供发料及联合验收。 |
| 约定损耗率、加工费 | 填写 | 形成后续损耗与成本核算依据。 |
交给下步： 形成加工协议及执行依据，交发料和验收岗位。
当前能力：原表已收集，功能待建设。 加工原表已收集；完整材料交接、受托记录、产品收验与成本结算仍需建设。
对应实施任务： 06-A 建立加工审批和委托材料交接
06-02 发出原料并由受托单位验收（主流程）
为什么做： 把我方发出的原料与受托方收到的数量对平，防止途中差异进入加工损耗。
谁来办： 委托方仓管、受托单位收料人
对应调研原表： 表57 · 委托加工材料收货通知单（原始 Excel）；表58 · 委托加工材料实收&验收单（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工材料出库单（原始 Excel）
原表在本步怎么用： 表57通知委托材料收货，表58记录受托方验收；从总库发出的材料另关联加工工作簿的材料出库补表，保留发出与实收差异。
本步办理资料： 委托加工材料收货通知单、委托加工材料实收&验收单、委托加工材料出库单 · 办理方式： 填写
从哪来： 加工协议、我方可用原料
| 关键字段 / 记录 | 填写或产生方式 | 用途与填写说明 |
|---|---|---|
| 协议与原料来源 | 引用 | 明确本批原料服务哪个加工任务。 |
| 原料、批次、计量单位 | 引用 | 从我方库存取数，保留来源。 |
| 发出量与受托实收量 | 填写 | 区分运输差异和后续加工损耗。 |
| 验收结论及交接人 | 填写 | 记录受托方已接管的数量与责任。 |
交给下步： 形成受托材料验收记录，交受托仓登记。
当前能力：原表已收集，功能待建设。 加工原表已收集；完整材料交接、受托记录、产品收验与成本结算仍需建设。
对应实施任务： 06-A 建立加工审批和委托材料交接
06-03 登记受托加工库存（主流程）
为什么做： 原料虽离开我方仓库，所有权仍在我方，必须单独显示在哪里加工。
谁来办： 受托方保管人、委托方库存记账岗位
对应调研原表： 表59 · 委托加工材料入库单（原始 Excel）
原表在本步怎么用： 表59登记受托方保管的委托材料，沿表57/58确认物料和实收数量；库存归属与普通自有材料分开追踪。
本步办理资料： 委托加工材料入库单 · 办理方式： 填写
从哪来： 受托方确认的材料验收单
| 关键字段 / 记录 | 填写或产生方式 | 用途与填写说明 |
|---|---|---|
| 受托材料验收来源 | 引用 | 保证登记数量来自双方验收。 |
| 受托加工仓 | 填写 | 标明受托存放地点及加工责任单位。 |
| 在途／加工中数量 | 自动带入 | 按实物状态跟踪，不能混入普通可领用量。 |
| 资产归属与原料成本 | 引用 | 保持委托方所有权及原料成本可追溯。 |
交给下步： 形成加工中数量与成本记录，供完工核销。
当前能力：原表已收集，功能待建设。 加工原表已收集；完整材料交接、受托记录、产品收验与成本结算仍需建设。
对应实施任务： 06-A 建立加工审批和委托材料交接
06-04 联合验收成品并计算损耗（主流程）
为什么做： 把发出原料与成品、剩料及损耗核对，同时确认成品质量。
谁来办： 厂矿使用方、受托加工单位、物资公司业务员
对应调研原表： 表60 · 委托加工产品直达厂矿通知单（原始 Excel）；表61 · 厂矿委托加工产品联合收货&验收单（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工产品直达收货通知单（原始 Excel）
原表在本步怎么用： 表60通知产品直达，表61记录产品验收；另一个通知表样保留其原工作表名称。材料投入、合格产品及损耗回到同一加工业务核对。
本步办理资料： 委托加工产品直达厂矿通知单、厂矿委托加工产品联合收货&验收单、委托加工产品直达收货通知单 · 办理方式： 填写
从哪来： 加工中记录、成品实物及协议
| 关键字段 / 记录 | 填写或产生方式 | 用途与填写说明 |
|---|---|---|
| 加工协议、原料发出记录 | 引用 | 取本批质量标准和损耗基线。 |
| 成品品种、重量／数量 | 填写 | 实测交付结果，与原料计量口径对比。 |
| 实际损耗及约定损耗率 | 计算 | 按标准库与协议规则比较，区分正常和超损耗。 |
| 质量结论及三方确认 | 填写 | 确认质量合格及责任，不用仓管收料替代验收。 |
交给下步： 形成成品验收结论，合格进入完工入库，异常进入处理。
当前能力：原表已收集，功能待建设。 加工原表已收集；完整材料交接、受托记录、产品收验与成本结算仍需建设。
对应实施任务： 06-B 完成产品验收、成本结算与加工台账
06-05 记录超损耗、返工或剩料退回（异常处置）
为什么做： 让超损耗和不合格品有处理去向，不通过改成合格数量掩盖差异。
谁来办： 加工业务员、三方验收岗位及既定审批岗位
对应调研原表： 表64 · 委托加工台账（手动）（原始 Excel）
原表在本步怎么用： 原表64记录合同损耗、实际损耗、返还产品和剩余材料；超损耗处置或返工是其衍生业务，独立审批表样需另核定。
本步办理资料： 委托加工台账（手动） · 办理方式： 填写
从哪来： 超损耗或不合格验收结果、剩料实物
| 关键字段 / 记录 | 填写或产生方式 | 用途与填写说明 |
|---|---|---|
| 原验收记录及异常原因 | 引用 | 锁定哪批产品或哪项损耗不符合协议。 |
| 超损耗量、金额 | 计算 | 与协议标准对比，形成审批或索赔依据。 |
| 处理方式与结果 | 审批填写 | 按规则确认返工、索赔、退回等去向。 |
| 剩料数量及退回位置 | 填写 | 核销受托库存，避免剩料长期挂账。 |
交给下步： 形成异常处理和回收记录，回到验收或库存核销。
当前能力：原表已收集，功能待建设。 加工原表已收集；完整材料交接、受托记录、产品收验与成本结算仍需建设。
对应实施任务： 06-B 完成产品验收、成本结算与加工台账
06-06 办理成品入库或直达交接（主流程）
为什么做： 把加工完成的资产从受托库存转成可使用的成品，并明确是否经过本方仓库。
谁来办： 委托方仓管、厂矿接收人员
对应调研原表： 表63 · 委托加工产品入库单（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工产品入库单（另一表样）（原始 Excel）
原表在本步怎么用： 表63为编号目录中的产品入库表；工作簿另有页眉61的同名入库表，需先核定字段/版式，不能自动当成验收表61。
本步办理资料： 委托加工产品入库单、委托加工产品入库单（另一表样） · 办理方式： 填写
从哪来： 合格成品验收结果
| 关键字段 / 记录 | 填写或产生方式 | 用途与填写说明 |
|---|---|---|
| 已合格联合验收单 | 引用 | 只有已验收数量进入完工。 |
| 成品物料、数量、批次 | 自动带入 | 从验收结果取得，保留产品追溯。 |
| 入库仓库或直达接收单位 | 填写 | 决定资产位置和下游交接路径。 |
| 本批原料核销量 | 计算 | 与成品折算用料、损耗及剩料对平。 |
交给下步： 形成完工库存或直达对单，交成本结算。
当前能力：原表已收集，功能待建设。 加工原表已收集；完整材料交接、受托记录、产品收验与成本结算仍需建设。
对应实施任务： 06-B 完成产品验收、成本结算与加工台账
06-07 核算加工成本并形成结算依据（主流程）
为什么做： 把原料成本、加工费和运杂费归到本批成品，解释最终入库金额。
谁来办： 采购业务、成本财务
对应调研原表： 表62 · 委托加工产品入库金额结算单（原始 Excel）；表64 · 委托加工台账（手动）（原始 Excel）
原表在本步怎么用： 表62区分材料成本与加工费，表64关联合同损耗、实际损耗、产品和剩料；按已确认费用规则形成结算依据。
本步办理资料： 委托加工产品入库金额结算单、委托加工台账（手动） · 办理方式： 填写
从哪来： 已验收完工记录、原料成本及费用凭证
| 关键字段 / 记录 | 填写或产生方式 | 用途与填写说明 |
|---|---|---|
| 协议、完工及原料成本 | 引用 | 建立本批投入和产出的成本来源。 |
| 加工费发票与运杂费 | 填写 | 补充可归入产品的费用依据。 |
| 成本分摊结果 | 计算 | 按确认规则计入完工产品，支持分批完工。 |
| 财务任务与回执 | 自动带入 | 将真实业务单接到接口，回执通过后另行确认财务完成。 |
交给下步： 形成加工入库金额结算依据，交包 09 财务核验。
当前能力：原表已收集，功能待建设。 加工原表已收集；完整材料交接、受托记录、产品收验与成本结算仍需建设。
对应实施任务： 06-B 完成产品验收、成本结算与加工台账
06-08 登记加工台账并与财务核对（加工对账）
为什么做： 持续核对给了多少材料、收回多少产品、发生多少加工费和剩余物资。
谁来办： 采购业务员、财务复核
对应调研原表： 表64 · 委托加工台账（手动）（原始 Excel）
原表在本步怎么用： 原表64是结果台账，不替代57—63的各环节原始记录。
本步办理资料： 委托加工台账（手动） · 办理方式： 填写/核对
从哪来： 材料、产品、损耗及费用确认结果
| 关键字段 / 记录 | 填写或产生方式 | 用途与填写说明 |
|---|---|---|
| 合同、加工单、验收单 | 引用 | 把整条加工业务串在一起。 |
| 提供材料、收回产品、剩余材料 | 引用/计算 | 核对数量去向，不能只看成品数量。 |
| 合同损耗、实际损耗、实际加工费 | 引用/计算 | 用于成本和责任对账。 |
交给下步： 加工台账 → 定期财务核对及结算关闭
当前能力：待补齐。 原表64已收集，需由业务单据汇总生成，避免另填一套互不一致的账。
对应实施任务： 06-B 完成产品验收、成本结算与加工台账
已有能力
- 加工所需原表57—64及审批、材料出库等补充表样已收集。
- 目前只有采购业务分类和接口基础，完整加工业务尚未贯通。
尚缺的工作
- 缺委托材料、受托库存、产品与加工协议的完整关联。
- 损耗、返工、剩料退回、联合验收和加工成本需逐环节落地。
- 加工工作簿存在旧表号复用，先核定表样，不能按编号自动合并。
开测资料与条件
- 一委托单位、一合格受托方、一加工协议。
- 有效原料、产成品、单位换算、受托加工仓及可用原料余额。
- 批准的损耗率与成本分摊规则，三方验收角色。
本流程的业务验收范围
- 原料发出与产成品折算用料、损耗、剩料及在制数量一致。
- 资产归属保持清楚，受托库存不混入普通可领用库存。
- 超损耗、返工及分批完工均可追溯。
- 产成品成本与结算一致，实际业务单能追到接口任务。
接续实施任务
任务编号供团队认领和工作接续。任务的“待开始”指本次补齐与复验工作，不表示现有功能从零开始。对未确认规则，仅暂停受影响部分。
06-A 建立加工审批和委托材料交接
归属流程： 06 委托加工 · 工作类型： 开发与文档 · 任务状态： 待开始
负责岗位： 加工开发、采购、受托单位、财务 · 认领人： 待认领 · 计划日期： 待排期
看板任务对应： 部分对应，归口待确认；已列局部承接任务，专项归口见对应说明。
调研原表 / 参考资料： 补充原表 · 委托加工审批单（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工材料出库单（原始 Excel）；表57 · 委托加工材料收货通知单（原始 Excel）；表58 · 委托加工材料实收&验收单（原始 Excel）；表59 · 委托加工材料入库单（原始 Excel）
当前已有，优先复用： 复用物料、合同和库存基础，加工原表已收集。
本任务要做：
- 先核定加工表样与旧号复用关系；审批按原表已注“合入合同汇签”衔接。
- 关联协议、加工单、原料、产品及损耗标准。
- 实现材料发出、受托验收、受托材料入库和独立余额。
验收用例与预期：
- 同一加工单能追溯发出、实收与受托结存。
- 委托材料不按普通销售出库处理，不能被普通领料误用。
- 分批发出、短收及失败回滚均保留差异与责任。
完成时更新的文档：
- 委托加工详细设计与原表对应清单
- 材料交接测试手册
- 本流程的现状、缺口、任务状态和验证记录
前置任务： 无整项开发前置；开测资料按所属流程准备。
业务待决： Q-01 原表版本与重复表号；Q-05 专项补充样表与业务边界
验证状态： 开发验证：未执行本任务；业务验收：未执行本任务。证据：待补实际记录
执行结果与剩余问题（2026-09-13）： 待执行：填写实际改动、验证环境/样本、通过与未通过项及剩余阻塞。
06-B 完成产品验收、成本结算与加工台账
归属流程： 06 委托加工 · 工作类型： 开发与复验 · 任务状态： 待开始
负责岗位： 加工开发、验收岗位、成本财务 · 认领人： 待认领 · 计划日期： 待排期
看板任务对应： 部分对应，归口待确认；已列局部承接任务，专项归口见对应说明。
调研原表 / 参考资料： 表60 · 委托加工产品直达厂矿通知单（原始 Excel）；表61 · 厂矿委托加工产品联合收货&验收单（原始 Excel）；表62 · 委托加工产品入库金额结算单（原始 Excel）；表63 · 委托加工产品入库单（原始 Excel）；表64 · 委托加工台账（手动）（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工产品直达收货通知单（原始 Excel）；补充原表 · 委托加工产品入库单（另一表样）（原始 Excel）
当前已有，优先复用： 沿已确认加工协议与材料交接数据计算，接口基础继续复用。
本任务要做：
- 关联产品通知、联合验收、产品入库/直达。
- 表62区分材料成本与加工费，记录合同损耗、实际损耗、超损耗处置及剩料。
- 表64由业务单据汇总，接实际结算/财务交接。
验收用例与预期：
- 一笔分批完工能核对原料、产品、损耗、剩料和加工费。
- 正常与超损耗两种样本有清晰处理，不直接改历史成本。
- 重复结算不重复计费，金额可从表62还原到台账。
完成时更新的文档：
- 加工成本与损耗规则
- 表60—64测试样例及操作手册
- 本流程的现状、缺口、任务状态和验证记录
前置任务： 06-A 建立加工审批和委托材料交接
业务待决： Q-01 原表版本与重复表号；Q-05 专项补充样表与业务边界
验证状态： 开发验证：未执行本任务；业务验收：未执行本任务。证据：待补实际记录
执行结果与剩余问题（2026-09-13）： 待执行：填写实际改动、验证环境/样本、通过与未通过项及剩余阻塞。